Samozatrudnienie (Self-Employed – Sole Trader)
Samozatrudnienie
Self-Employed – Sole Trader
Jest to forma jednoosobowej działalności gospodarczej, która oferuje elastyczność oraz swobodę podejmowania decyzji w pracy i inicjatywach biznesowych. Działalność freelancerska to również jedna z form samozatrudnienia. To także możliwość zatrudniania pracowników, korzystania z usług podwykonawców i systemu PAYE (Pay As You Earn).
Aby zarejestrować się jako samozatrudniony, potrzebujesz numeru ubezpieczenia National Insurance, adresu w Wielkiej Brytanii oraz statusu pre-settled, settled, wizy lub obywatelstwa. Jako sole trader, masz również możliwość zatrudniania pracowników na umowę o pracę lub jako podwykonawców (subcontractors), co stanowi istotną zaletę tej formy biznesowej. Wymaga to wówczas dodatkowych rejestracji.
W sektorze budowlanym rejestracja jako subcontractor umożliwia pracodawcy potrącenie 20% CIS — podatku od Twojego wynagrodzenia. Możesz również zarejestrować się jako Contractor, co otwiera drzwi do zatrudniania podwykonawców. Gdy Twoje przychody przekroczą określoną sumę (powyzej £85,000 w roku), konieczna jest obowiązkowa rejestracja VAT.
See our reviews on Trustpilot
Aby zarejestrować się jako samozatrudniony, potrzebujesz numeru ubezpieczenia National Insurance, adresu w Wielkiej Brytanii oraz statusu pre-settled, settled, wizy lub obywatelstwa. Jako sole trader, masz również możliwość zatrudniania pracowników na umowę o pracę lub jako podwykonawców (subcontractors), co stanowi istotną zaletę tej formy biznesowej. Wymaga to wówczas dodatkowych rejestracji.
W sektorze budowlanym rejestracja jako subcontractor umożliwia pracodawcy potrącenie 20% CIS — podatku od Twojego wynagrodzenia. Możesz również zarejestrować się jako Contractor, co otwiera drzwi do zatrudniania podwykonawców. Gdy Twoje przychody przekroczą określoną sumę (powyzej £85,000 w roku), konieczna jest obowiązkowa rejestracja VAT.
Główne zalety samozatrudnienia:
- Kwoty wolne od opodatkowania oraz składek National Insurance zmieniają się rocznie, dlatego warto regularnie sprawdzać aktualne dane.
- Koszty składek ubezpieczeniowych są stosunkowo niskie, wynoszące około £163.80 (warto monitorować aktualne stawki).
- Rozliczenie podatkowe oraz składki ubezpieczeniowe National Insurance składane są raz w roku, co upraszcza proces i daje okres 9 miesięcy na dokonanie rozliczenia, umożliwiając dokładne przygotowanie dokumentów.
- Możliwość odliczania różnych kosztów działalności, co redukuje ostateczną kwotę podatku do zapłacenia. Dodatkowo, dostępne są ulgi, takie jak ulga małżeńska, co dodatkowo zmniejsza obowiązkową kwotę podatku.
- Składanie zeznań podatkowych raz do roku upraszcza proces i ułatwia monitorowanie prowadzonej działalności.
Samozatrudnienie
Dodatkowo, istnieją różne ulgi podatkowe oraz możliwości oszczędności związane z samozatrudnieniem:
- Jeżeli osiągniesz przychód poniżej £1000 w danym roku podatkowym, nie musisz tego dochodu opodatkowywać.
- Trading Income Allowance: Możliwość odliczenia kosztów w kwocie £1000 nawet bez posiadania tych kosztów. W roku podatkowym 2025/2026 wynosi £1,000.
- Marriage Allowance: Możliwość przeniesienia części niewykorzystanej ulgi podatkowej na drugą osobę w małżeństwie.
- Capital Allowance: Odliczanie kosztów na zakup środków trwałych i innych aktywów wykorzystywanych w działalności gospodarczej.
- Annual Investment Allowance: Odliczenie większości inwestycji w środki trwałe, takie jak wyposażenie biura, maszyny, narzędzia.
- Tax Relief: Ulgi na opłaty związane z działalnością gospodarczą, koszty podróży służbowych, ubezpieczenia zdrowotne czy też koszty związane z badaniami i rozwojem w firmie.
- Private Pension Contribution: Możliwość odliczenia składek do prywatnych planów emerytalnych.
Te ulgi oraz możliwości odliczeń podatkowych są ważnymi aspektami dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą w Wielkiej Brytanii. Przed podjęciem decyzji warto skonsultować się z nami i skorzystać z ekspertyzy podatkowej, aby zrozumieć, jak najlepiej wykorzystać dostępne korzyści podatkowe zgodnie z aktualnymi przepisami podatkowymi.
Formalności
Najmniejszy błąd w wypełnieniu dokumentów może przyczynić się nie tylko do utraty Twojego czasu i pieniędzy, ale przede wszystkim może przekreślić Twoje szanse na powodzenie. Nie pozwolimy Ci na to! Na każdym kroku zapewniamy 100% wsparcie i ponosimy pełną odpowiedzialność za swoją pracę.
- Portable document do Polskiego Urzędu Pracy
- Rejestracja self-employed, partnership, limited company Ltd, contractor, subcontractor, VAT
- Pension Claim / Wnioski o emerytury